Kisi-kisi soal Ujian Akhir Semester (UAS) UT Hukum Pajak umumnya mencakup materi seputar:
Konsep dasar perpajakan: Definisi, fungsi, tujuan, asas-asas, dan sistem pemungutan pajak di Indonesia.
Jenis-jenis pajak: Fokus utama pada PPh, PPN, dan PPnBM, termasuk objek, subjek, tarif, mekanisme penghitungan, dan peraturan terkait.
Ketentuan Umum dan Tata Cara Perpajakan (KUP): Meliputi NPWP, SPT, hak dan kewajiban Wajib Pajak, pemeriksaan, penagihan, keberatan, banding, dan sanksi perpajakan.
Aspek hukum dalam perpajakan: Sumber hukum pajak, peraturan perundang-undangan terkait, dan penyelesaian sengketa pajak.
Soal-soal ujian akan menguji pemahaman mahasiswa terhadap konsep, aturan, dan penerapan hukum pajak dalam berbagai situasi. Tingkat kesulitan soal bervariasi, mulai dari mengingat definisi hingga menganalisis kasus.
Pastikan Anda mempelajari materi dari modul, mengikuti tutorial online, dan berlatih mengerjakan soal-soal latihan untuk mempersiapkan diri menghadapi UAS Hukum Pajak.
Berikut adalah kisi-kisi soal UAS UT Hukum Pajak
1. Berikut ini yang bukan merupakan fungsi pajak adalah…
a. Fungsi budgeter
b. Fungsi regulerend
c. Fungsi demokrasi
d. Fungsi distribusi
2. Asas pemungutan pajak yang menghendaki agar pemungutan pajak dilakukan dengan adil adalah…
a. Asas Yuridis
b. Asas Ekonomi
c. Asas Finansial
d. Asas Kesamaan
3. Yang bukan termasuk subjek pajak penghasilan adalah…
a. Orang Pribadi
b. Badan
c. Warisan yang belum terbagi
d. Bendahara Pemerintah
4. Penghasilan yang dikenakan PPh Final adalah…
a. Penghasilan dari usaha
b. Penghasilan dari pekerjaan bebas
c. Bunga deposito
d. Gaji dan upah
5. Faktur pajak merupakan bukti pungutan pajak yang diterbitkan oleh…
a. Konsumen
b. Pengusaha Kena Pajak (PKP)
c. Direktorat Jenderal Pajak (DJP)
d. Pemerintah Daerah
6. Batas waktu penyampaian Surat Pemberitahuan Tahunan (SPT) PPh Orang Pribadi adalah…
a. 31 Januari
b. 31 Maret
c. 30 April
d. 31 Desember
7. Salah satu bentuk penyelesaian sengketa pajak di luar pengadilan adalah…
a. Gugatan ke Pengadilan Pajak
b. Keberatan
c. Banding
d. Arbitrasi
8. Sanksi administrasi berupa denda dikenakan atas…
a. Kealpaan Wajib Pajak
b. Kesengajaan Wajib Pajak
c. Tindak pidana di bidang perpajakan
d. Pelanggaran administratif
9. Pajak yang dipungut oleh pemerintah pusat adalah…
a. Pajak Bumi dan Bangunan (PBB)
b. Pajak Kendaraan Bermotor (PKB)
c. Pajak Pertambahan Nilai (PPN)
d. Pajak Hiburan
10. Yang termasuk dalam kategori pajak langsung adalah…
a. PPN
b. PPnBM
c. PPh
d. Bea Materai
11. NPWP merupakan singkatan dari…
a. Nomor Pokok Wajib Pajak
b. Nomor Pokok Wajib Bayar
c. Nomor Pembayaran Wajib Pajak
d. Nomor Pendataan Wajib Pajak
12. Surat Ketetapan Pajak (SKP) diterbitkan oleh…
a. Wajib Pajak
b. Direktorat Jenderal Pajak (DJP)
c. Menteri Keuangan
d. Pengadilan Pajak
13. Tarif PPh Pasal 21 dikenakan atas…
a. Penghasilan dari usaha
b. Penghasilan dari pekerjaan
c. Penghasilan dari modal
d. Penghasilan dari hadiah undian
14. Penghasilan Tidak Kena Pajak (PTKP) untuk Wajib Pajak orang pribadi lajang adalah…
a. Rp54.000.000
b. Rp58.500.000
c. Rp63.000.000
d. Rp67.500.000
15. Yang bukan termasuk objek PPN adalah…
a. Penyerahan Barang Kena Pajak (BKP) di dalam Daerah Pabean
b. Impor BKP
c. Ekspor BKP
d. Jasa Kena Pajak (JKP) dari dalam Daerah Pabean
16. Dasar Pengenaan Pajak (DPP) PPN adalah…
a. Harga jual
b. Jumlah Harga Jual
c. Nilai Impor
d. Semua jawaban benar
17. PPnBM dikenakan atas…
a. Semua jenis barang
b. Barang Mewah
c. Barang kebutuhan pokok
d. Jasa kena pajak
18. Tarif PPnBM bersifat…
a. Tetap
b. Berjenjang
c. Progresif
d. Regresif
19. angka waktu pengajuan keberatan adalah…
a. 1 bulan
b. 3 bulan
c. 6 bulan
d. 12 bulan
20. Putusan banding diterbitkan oleh…
a. Direktorat Jenderal Pajak (DJP)
b. Majelis Banding Pajak
c. Pengadilan Pajak
d. Mahkamah Agung
21. Pemeriksaan pajak bertujuan untuk…
a. Menentukan besarnya pajak terutang
b. Menguji kepatuhan Wajib Pajak
c. Mencegah terjadinya penggelapan pajak
d. Semua jawaban benar
22. Penagihan pajak dilakukan terhadap…
a. Wajib Pajak yang tidak menyampaikan SPT
b. Wajib Pajak yang memiliki utang pajak
c. Wajib Pajak yang melakukan tindak pidana di bidang perpajakan
d. Semua jawaban benar
23. Salah satu contoh sanksi pidana di bidang perpajakan kecuali …
a. Denda
b. kurungan
c. Penjara
d. Amnesti
24 Yang bukan merupakan hak Wajib Pajak adalah…
a. Mendapatkan NPWP
b. Menghindari pembayaran pajak
c. Mengajukan keberatan
d. Mengajukan banding
25. Kewajiban Wajib Pajak adalah…
a. Membayar pajak
b. Menyampaikan SPT
c. Memberikan keterangan yang benar kepada petugas pajak
d. Semua jawaban benar
26. Sistem pemungutan pajak di Indonesia menganut sistem…
a. Official Assessment System
b. Self Assessment System
c. Withholding System
d. Gabungan dari ketiga sistem tersebut
27. Pajak merupakan sumber penerimaan negara yang bersifat…
a. Sukarela
b. Memaksa
c. Insidental
d. Tergantung pada kondisi ekonomi
28. Asas pemungutan pajak yang menghendaki agar pajak tidak mengganggu perekonomian adalah…
a. Asas Yuridis
b. Asas Ekonomi
c. Asas Finansial
d. Asas Kesamaan
29. Yang termasuk dalam kategori pajak tidak langsung adalah…
a. PPh
b. PPN
c. PBB
d. Bea Materai
30. Fungsi pajak yang bertujuan untuk mengatur pertumbuhan ekonomi melalui kebijakan pajak adalah…
a. Fungsi budgeter
b. Fungsi regulerend
c. Fungsi distribusi
d. Fungsi stabilisasi
31. SPT merupakan singkatan dari…
a. Surat Perintah Tugas
b. Surat Pemberitahuan
c. Surat Pernyataan Tahunan
d. Surat Pelaporan Tahunan
32. Wajib Pajak yang dapat dikukuhkan sebagai PKP adalah…
a. Pengusaha yang melakukan penyerahan BKP/JKP
b. Semua orang pribadi
c. Semua badan
d. Bendahara pemerintah
33. PPh Pasal 22 dipungut atas…
a. Penghasilan dari pekerjaan
b. Pembelian barang mewah
c. Sewa tanah dan bangunan
d. Impor dan ekspor
34. PPh Pasal 23 dipungut atas…
a. Penghasilan dari usaha
b. Sewa tanah dan bangunan
c. Bunga deposito
d. Hadiah undian
35. PPh Pasal 25/29 merupakan PPh yang bersifat…
a. Final
b. Tidak final
c. Tergantung jenis penghasilan
d. Semua jawaban benar
36. Objek PPnBM adalah…
a. Semua jenis barang
b. Barang kebutuhan pokok
c. Barang yang tergolong mewah
d. Jasa kena pajak
37. Pengajuan banding diajukan kepada…
a. Direktorat Jenderal Pajak (DJP)
b. Badan Peradilan Pajak
c. Pengadilan Pajak
d. Mahkamah Agung
38.Sanksi administrasi berupa bunga dikenakan atas…
a. Kealpaan Wajib Pajak
b. Keterlambatan pembayaran pajak
c. Tindak pidana di bidang perpajakan
d. Pelanggaran administratif
39. Hak Wajib Pajak untuk mengajukan keberatan diatur dalam…
a. Undang-Undang Dasar 1945
b. Undang-Undang Ketentuan Umum dan Tata Cara Perpajakan (KUP)
c. Undang-Undang Pajak Penghasilan (PPh)
d. Undang-Undang Pajak Pertambahan Nilai (PPN)
40. Tujuan pemungutan pajak adalah…
a. Membiayai pengeluaran negara
b. Mengatur kegiatan masyarakat
c. Mewujudkan kesejahteraan masyarakat
d. Semua jawaban benar
